INTERESADOS Interno: Alta dirección , Accionistas , Socios       Externo: gobierno o comunidad. La auditoria operativa necesita determinar la eficiencia (grado de cumplimiento de la meta) en el logro de los objetivos pre-establecidos y la eficiencia y economía en la obtención y uso de los … de influencia en los resultados de la misma, por lo que se establecen equipos Cuando los auditores identifican tales oportunidades, al igual que con cualquier auditoría, emiten un informe final y realizan una conferencia de salida para compartir sus hallazgos con la gerencia. Iniciándose el examen de Auditoría con fecha 01 de NOVIEMBRE del 2016, según consta en el Acta de Instalación correspondiente, debiendo finalizar el 30 de febrero 2017 con la entrega de los informes de Auditoría. Verificación: requiere que los auditores examinen en detalle una muestra selecta El control interno es un proceso continuo establecido por los funcionarios de la entidad y demás personal en razón de sus atribuciones y competencias funcionales, que permite administrar las operaciones y promover el cumplimiento de las responsabilidades asignadas para el logro de los resultados deseados en función de objetivos como: promover la efectividad, eficiencia, economía en las operaciones, proteger y conservar los recursos públicos, cumplir las leyes, reglamentos, y otras normas aplicables y elaborar información confiable y oportuna que propicie una adecuada toma de decisiones. trabajo de los directivos ejecutivos fue trasladándose desde las actividades no financieras considerando la calidad. Ahora bien, para medir eficiencia se necesita que la empresa haga una planificación Recuerde, las auditorías operativas tienen que ver con la mejora de procesos. Las empresas peruanas de hoy en día, se ven fortalecidas con el significado de la determinado. Evaluaciones y Recomendación: Las recomendaciones deben hacerse solamente Así como la normativa … estructuras, presupuesto, canales de comunicación, sistemas de información, PROFESOR : CPC. Si rechaza el pedido deja constancia en el original recibido, lo devuelve al vendedor correspondiente, y destruye el duplicado de la Nota de Pedido. Por lo tanto el auditor debe conocer los precios del medio y la tecnología que existe AUDITORIA OPERATIVA EN EL AREA DE VENTAS DE LA POLLERIA • RECOPILACION DE ANTECEDENTES • ORIGEN DE LA AUDITORÍA La presente Auditoría se realizó a solicitud del Gerente de la Polleria”willy” con el propósito de evaluar el área de ventas de la empresa la cual permitirá determinar las áreas críticas y de riesgo para así laborar una propuesta de mejoras en los procesos operativos. y licenciados en derecho especializados en auditoría, etc. ANEXO Memorándum de control interno Auditoría Operacional Aplicada Al Área Ventas De la pollería “WILLY”, Para Mayor Eficiencia De Sus Procesos Operativos - Periodo 2016 I.- Introducción: La Sociedad de Auditoría, como parte de la Auditoría Operativa practicada a la pollería “WILLY”, se ha practicado de acuerdo al contrato de Locación de servicios suscrito, hemos efectuado la evaluación de la estructura del control interno, a efectos de formarse una opinión sobre la efectividad de los controles internos implementados y determinar el riesgo de control, en el área de ventas. Hay otra consideración especial que los auditores involucrados en auditorías operativas deben tener en cuenta. “La auditoría interna es una actividad de valoración independiente dentro de una (Lourdes Münch Galindo y José García Martínez). Observación Nº 02. Examinando y evaluando el documento de constitución y funcionamiento de la habilidad del auditor interno para satisfacer dicha necesidad. Ley Nº 24896: Establecen un Recargo único de 13 por Ciento Sobre el Importe de Facturas Que Extiendan Establecimientos de Hospedaje Y/o Expendio de Bebidas, Casinos de Juego, Bingo, Bares, Chifas, Centros Nocturnos, Clubes Sociales y Ramos Similares. ANTECEDENTES HISTÓRICOS: CATEDRATICO: • Visión "Llevaremos una pequeña parte de la gastronomía peruana al mundo" • ESTRUCTURA ORGANIZATIVA El máximo órgano gerencial y de operaciones está compuesto por 02 miembro, 1 Administrador General, 1 Jefe de Recursos Humanos General, 1 Jefe de Imagen Institucional, 1 Jefe Operativo General y por 3 jefes Operativos Zonales; además cuenta con 2 Administradores por cada local, diferenciados en Administrador mayor y Administrador menor. Un tipo de auditorías consultivas es una auditoría operativa. Punto de Venta Multicajas y Locales. INFORME DE AUDITORÍA OPERACIONAL No. Se observa que de la revisión efectuada al área de ventas de la pollería “WILLY” cuenta con comandas físicas donde se detallan el productos y la cantidad de este, pero no cuenta con un sistema de numeración correlativa para poder realizar el cruce de información entre las comandas y el sistema. - Evaluación de las evidencias obtenidas en el proceso de Auditoría y preparación de los informes de Auditoría. En Foodconsulting desarrollamos inventarios on-line, auditoría de materias primas … Adaptada diferencia entre Auditoria Financiera y Auditoria Operativa [ CITATION Ing08 \l 10250 ]. Auditoría de sistemas.............................................................................................. Alcances y Objetivos de la Auditoría Operativa......................................... Alcances.............................................................................................................. 3.1 Área de Administración de Personal................................................................... 3.1. PCGANorma de auditoria generalmente  Mateo Flores … Verificar que las bases imponibles, créditos, tasas e impuestos  PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORIA: Proponer las medidas correctivas de mejora en los procesos de la Polleria Willy • Alcance de la Auditoría La presente Auditoría se ha elaborado bajo la estructura de la Auditoría Operativa, cuya formulación incluye en cada una de las secciones todos los aspectos requeridos para la presente Auditoría Operativa, periodo económico 2016 a la Pollería Willy La Auditoría se iniciará el 01 de noviembre del 2016 y termino el 30 de febrero del 2017, con la entrega del informe final correspondiente. de mejorar el proceso y que la toma de decisiones sea la óptima, apegada indudablemente Existen 5 elementos clave que posibilitan su realización: Independencia operacional: Se refiere a que la persona encargada de realizar la … • Otros aspectos de importancia COMENTARIOS: • Situación de la evaluación del proceso operativo del área de ventas. Objetivo: Evaluar los procesos operativos del área ventas de la empresa familiar Pollería Willy. UNIVERSIDAD : Uladech (Católica). Familiarización: Los auditores deben conocer cuáles son los objetivos de la El éxito se basa en una fórmula comprobada, la cual incluye un soporte muy profesional en cuanto a asesoría desde el inicio de las conversaciones y, a través del tiempo, apoyada por el Programa del Sistema. • Solicite la información relacionada con el proceso de ventas. De aquí la Auditoria Operativa surge como necesidad de evaluar las decisiones Lograr la prosperidad razonable de la empresa o entidad. Pero, es importante conocer las consideraciones especiales necesarias para una auditoría operativa, por lo que los auditores involucrados están preparados para tener éxito. Por esto se necesitan profesionales que Objetivo: Identificar las deficiencias e irregularidades presentadas en la empresa Don Julio S.A con el fin... Buenas Tareas - Ensayos, trabajos finales y notas de libros premium y gratuitos | BuenasTareas.com. 2. física y monetaria de las entradas y salidas económicas”. a. Como “valoración de la eficiencia de la dirección o del proceso de toma de - Coordinar con el Supervisor la distribución del tiempo y la duración de las diversas fases del trabajo de Auditoría. Las empresas, agencias gubernamentales y organizaciones sin fines de lucro utilizan las prácticas de auditoría para gestionar el … Las auditorías operativas no se preocupan por las políticas relacionadas con la producción, se centran en encontrar formas de hacer que este proceso produzca 10 barras de chocolate de una libra, utilizando solo 10 libras de chocolate. y además de otros valores políticos, sociales, culturales, etc. en la toma de decisiones administrativas. sus obliaciones tributarias formales y sustanciales. vigentes durante el período a fiscaliza. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA: INFORMES A EMITIR Teniendo en cuenta que el presente Plan de Auditoría hay ha sido aprobado, los documentos a emitir son los siguientes: INFORMES A EMITIR Memorando de control interno Informe largo DIA S 10 FECHA FINAL PREVISTA 30/12/2016 30 30/01/2017 APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN DEL PLAN Será presentado el plan de Auditoría al Gerente zonal – Norte para su debida aprobación y posterior comunicación a las áreas vinculadas al examen. • Manual de Organización y Funciones. Por consiguiente de acuerdo a lo presupuestado las fechas a ejecutarse se muestran en el Presupuesto de tiempo Apellido sy nombre Joseph del Carpio profesió n nivel Contad or Supervi sor Rosa Dávila moreno contad or Jefe de comisió n Trabajo de campo 02/07/20 16 Días 60 dias 02/07/20 16 Días 60 dias Elaboraci ón de informes Días 30 Costo por hora Días 30 10 15 ÁREAS CRÍTICAS QUE SE AUDITARÁN: El área que será Auditada es el área de ventas de la empresa familiar Pollería Willy CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZARSE: Manual de imagen corporativa. Es importante destacar que … totalmente ajeno a la actividad de la empresa y por tanto actúa con un carácter de • OBSERVACIONES • Falta de control en las Comandas y de numeración para un posterior cruce de información con el sistema.  Objetivos a Corto Plazo Cuando cambio la visión de la contabilidad, se Área o Sistema de Trámite Documentario......................................................... Objetivos............................................................................................................. La Auditoria Operativa Como Instrumento En La Toma De Decisiones.. eficacia y economía de los objetivos trazados en una organización................. 4. Si bien la mayoría de los auditores, en algún momento de su carrera, participan en todo tipo de auditorías, las auditorías operativas requieren ciertas habilidades y habilidades. Visión "Llevaremos una pequeña parte de la gastronomía peruana al mundo" • ESTRUCTURA ORGANIZATIVA El máximo órgano gerencial y de operaciones está compuesto por 02 miembro, 1 Administrador General, 1 Jefe de Recursos Humanos General, 1 Jefe de Imagen Institucional, 1 Jefe Operativo General 2 Administradores por cada local, diferenciados en Administrador mayor y Administrador menor. contabilidad de la información mediante la recomendación de seguridades y controles. las Normas Internacionales de Auditoría. deficiencias se corrigieron antes de que se emitiese, encontrará una aceptación amistosa OBJETIVOS DE AUDITORIA |. Asegurar una mayor integridad, confidencialidad y  Un proceso se puede definir como una serie de pasos o acciones con propósito que, cuando se completan, producen el resultado deseado. verificación los auditores usualmente están interesados en tres temas: calidad, periodo Periodo 2016 • INTRODUCCIÓN • Origen de la Auditoría La presente Auditoría se realizara con el propósito de evaluar el Control Interno del área de ventas de la pollería WILLY. La declaración de 1947 decía que la auditoría interna “se ocupaba principalmente humanos y financieros para saber si están o no bien, además debe tener criterio experiencia sobre el resultado de sus operaciones financieras y el flujo de fondos. PROGRAMA DE AUDITORÍA Evaluar el área ventas Determinar los procesos operativos del área de ventas. * Auditor de Marketing - CPCC. Área de Comercialización y Ventas:................................................................... 3.1. Tabla N°3 : Programa de Auditoría • Informe de Auditoría INFORME DE AUDITORÍA OPERACIONAL APLICADA AL ÁREA VENTAS EN LA POLLERIA WILLY, PARA UNA MAYOR EFICIENCIA DE SUS PROCESOS OPERATIVOS. Medir eficiencia es más complejo que medir eficacia, ya que no existe un padrón de Modelo de auditoría SEO. Liquidación de Cortesías, Atención a Invitados y Consumos de Funcionarios. auditores ampliaron su ámbito de revisión, como a los análisis financieros y las adecuada y/o racional de sus operaciones tendientes al logro de unos objetivos planeados. La finalidad de esta Auditoría es evaluar la gestión y el control interno del área de ventas de la pollería “WILLY” y proponer un Programa de Control Interno para dicha área con el propósito de que proporcione razonable confianza en que los objetivos del negocio serán alcanzados y que … No obstante, hay principios generales que se pueden Determinar la estructura orgánica de las áreas ventas. Proceso Auditoría 02 - Ejemplo Auditoría Operativa - YouTube 0:00 / 1:11:29 Proceso Auditoría 02 - Ejemplo Auditoría Operativa 3,286 views Oct 22, 2020 Caso resumido del … decisiones invade las cuatro funciones administrativas. el dictamen profesional sobre la razonabilidad de la información presentada en los estados • RESULTADO DE LA REVISIÓN ESTRATÉGICA • Descripción Sintética: Polleria ”willy” tiene como finalidad ofrecer a sus clientes el exquisito sabor del (pollo a la brasa) que está basado en una "receta única", resultado de la mezcla de diferentes ingredientes, condimentos y un balance adecuado de los aderezos, lo que nos ha valido el reconocimiento tanto nacional como internacional. actividad, como van a lograrse y cómo van a determinar los resultados. Barco Mechán, Carmen Las empresas crecieron. correspondiente a fin de detectar diferencias temporales permanentes y  Si bien los objetivos y procedimientos de una auditoría operativa pueden ser únicos, el proceso básico de auditoría es el mismo. - 2.2. Auditoria de los estados financieros • Verificar si dentro del manual de política y procedimientos se encuentran claramente separadas las diferentes funciones y responsabilidades dentro del proceso. objetivos que los consumidores, clientes y usuarios satisfagan sus necesidades. y economía de los objetivos trazados en una organización. objetivamente en que medida se están cumpliendo los objetivos y como se están utilizando El proceso de la fase de planeamiento empezará con la comprensión de las operaciones que realiza la POLLERIA WILLY , aplicándose procedimientos de revisión, comprensión de la estructura de Control Interno en sus componentes ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, actividades de prevención y monitoreo, sistemas de información y comunicación, seguimiento de resultados y compromiso de mejoramiento, evaluándose el riesgo inherente y el riesgo de control con la emisión del Plan de Auditoría y Programa Definitivo de Auditoría. indicadores financieros e informa sobre los resultados de la evaluación del control interno. Hoy por hoy, la Polleria ”willy” es reconocida como líder en el ramo, tanto por los productos que se ofrecen al público (pollo a la brasa y parrilla), como por la calidad en el servicio de los trabajadores que la integran. sector público ya que normalmente el sector privado tiene un instrumento automático que los beneficios Tiene un significado más importante para el La auditoría operativa, también llamada auditoría de gestión; es un tipo de auditoría al sistema de control interno que permite verificar … independencia, con el propósito de emitir una opinión imparcial e independiente. Tomando como iniciativa elaborar un plan de capacitación, fortalecimiento de valores humanos, satisfacción de los clientes del servicio ofrecido. Administrador de Contraseñas. por el IIA. negocio, y se le otorgaba una importancia fundamental a los aspectos matemáticos de la O podríamos estar tratando de minimizar la cantidad de chocolate necesaria para hacer una barra de chocolate de una libra (optimizando el uso de recursos). El informe de auditoría. Eficiencia y efectividad son dos palabras que se usan comúnmente en los negocios, pero asegurémonos de saber qué significan antes de continuar. correcto y costo. Utilización de comprobantes de pedidos, comprobantes de salida. Esa planeación exige a su vez la comparación con unos resultados- reales, permitiendo así 2.1 Propuesta Técnica AUDITORÍA OPERACIONAL A LA ADMINISTRACIÓN DEL INVENTARIO Y ALMACENAMIENTO DE MERCADERÍAS, EN UNA COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS … Our partners will collect data and use cookies for ad targeting and measurement. • Verifique que se realiza con las variaciones obtenidas entre los sistemas y los balotarlo físicos. • CONCLUSIONES • Se concluye que la Empresa adolece de un programa de Control Interno para el área de ventas, lo que origina un alto riesgo a que se produzcan el no registro en el sistema de las comandas. señalan las debilidades del control interno, todo el trabajo se lo realiza en base a las Solicitar los documentos de selección. empresa. Diferencia con la Auditoria Financiera, Auditoria Tributaria, Auditoria de Sistemas. Estadístico de Venta de Platos (paloteo) valorizado. 3. capital aportado por los inversionistas). • Verificar si el sistema adoptado de ventas es el adecuado, hacer un seguimiento del proceso. recomendaciones para dar mejoras y establecer las pertinentes medidas correctoras si el Se cuenta con una jefa de caja que es la encargada de coordinar los horarios de su área y recaudar el monto de venta del día • PLAN DE AUDITORÍA El presente Plan de Auditoría, se ha elaborado tomando en cuenta los puntos considerados en el contrato de Locación de servicios La finalidad de esta Auditoría es contribuir a mejorar los procesos operativos del área de ventas de la Polleria”willy” que permita determinar sus áreas críticas, de riesgo y sus deficiencias. Pero, si dos de las 10 barras son tres onzas livianas y dos de las barras pesan tres onzas, no tenemos un proceso efectivo. Personas que participaran en la Auditoría con el rol y competencias requeridas: TABLA 1: Personas que participan y competencias requeridas CARGO Supervisor TAREAS BÁSICAS - Obtención de la información sobre planeamiento y elaboración del plan de Auditoría. Fácil y dinámicamente configurable. La eficacia es qué tan bien un proceso logra su objetivo. • Manual de Procedimientos. vigentesTexto Unico Orddenado Codigo Tributario,  todas las empresas y organizaciones. Criterios de Auditoría: Los criterios para el desarrollo de la Auditoría se realizarán considerando las siguientes normas vigentes: Normas de la Auditoría Operativa. auditor interno; un profesional entrenado y observador que era independiente de las - Evaluar el ambiente de control y la información recopilada sobre los aspectos, objeto de la Auditoría. b) Incremento en el costo de ventas. Para el cumplimiento de sus objetivos, los locales cuentan con 1 manual de operaciones donde se detalla y describe cada función y área de los locales; asimismo, abarca temas relacionados a su negocio como Administración, Compras, Marketing, Recursos Humanos, Capacitación entre otros; 1 manual de imagen corporativa, donde se proporciona todos los lineamientos dentro de la operación de su restaurante en lo que respecta a la imagen que se brinda al público capacitación. Proporcionar un grado de confiabilidad de dichos estados financieros. La Toma de Decisiones es un proceso en el que uno escoge entre dos o más Proponer las medidas correctivas de mejora en el proceso de ventas de la pollería “WILLY” • Alcance de la Auditoría La presente Auditoría se ha elaborado bajo la estructura contenida en la Norma Internacional de Auditoría Nº 400 a la 499 (CONTROL INTERNO), cuya formulación incluye en cada una de las normas todos los aspectos requeridos para la presente Auditoría de Gestión, a la pollería “WILLY” Se efectuara al Área de Ventas, el trabajo se realizará en los ambientes de las oficinas administrativas y en el área. Objetivo General: Aplicar una Auditoría Operativa para evaluar los procesos de ventas, determinar sus áreas críticas y de riesgo, sus deficiencias existentes y elaborar una propuesta de medidas correctivas y mejoras en los procesos operativos en la empresa familiar Pollería Willy. Situación que se agrava mucho más debido a que la comanda queda en poder del mesero y nunca es verificada por el administrador con lo que se ha consignado en el sistema, originándose un alto riesgo en que existan productos que sean vendidos y estos no sean cobrados por la empresa en provecho personal del mesero. 4.2. Registro de Pagos diferenciados por tipo. eficiencia. – La auditoría operacional es un examen de la forma en que una organización realiza sus negocios, con el objeto de señalar mejoras que aumenten su … Lo que puede originar riesgos en la confiabilidad de la información y en robos sistemáticos al no ser registrados los pedidos en el sistema. Principalmente externos: Accionistas, Gobierno, Bancos, Entidades de Crédito  Si lo acepta, coordina con Expedición la fecha de entrega, deja constancia en los... ...PARA LA CONSTRUCCION Las áreas críticas encontradas en la realización del flujo grama, han permitido corregir y tener un mayor control por parte de la administración en el proceso de ventas y recepción de productos. Cuando muchas personas piensan en auditorías, pueden pensar en el Servicio de Impuestos Internos (IRS), o al menos en los contadores, que analizan los detalles de los estados financieros, las regulaciones gubernamentales o la política corporativa. AUDITORIA EN EL AREA DE PLANEACIÓN consiguiente es una grave deficiencia de las funciones y técnicas que programen las Este tipo de auditoría se encarga de examinar y verificar los estados financieros de • Misión Nuestro compromiso es con la familia: hombres, mujeres y niños. • RECURSOS DE PERSONAL, DE TIEMPO Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES De acuerdo al cronograma de trabajo el tiempo estimado será de 120 días hábiles. Para la empresa objeto a estudio dedicada a la comercialización de productos en la línea ferretera en general, las condiciones actuales de operación del área de almacenamiento y … Dentro de ese contexto es que, se usará la Auditoría operacional, sus técnicas y procedimientos, para evaluar los estos procesos a fin de determinar las áreas críticas o de riesgo y tomar las medidas correctivas necesarias para su mejora y mayor eficiencia. Limitado a la situación tributaria;  con finalidad  de determinar el cumplimiento de  Básicamente se aplica cuatro características de la auditoría operativa: • Verificar si existen políticas referidas a la supervisión de los pedidos tomados y registrados. UNA AUDITORÍA OPERATIVA DE COMPRAS MUNICIPALES Temática: Innovación en la gestión y nuevas tecnologías Nombre ... Ejemplo: concretar la compra de bienes … Al igual que ocurre con otras modalidades de la acción auditoria, la operacional cuenta con algunos rasgos destacados que cabe señalar: Cualquier tipo de proceso es susceptible de análisis y medición, desde los económico-financieros a las relaciones laborales dentro de una compañía División de Cuentas en múltiples documentos por artículos. preparación en administración general, teoría de la organización, auditoría, economía, Lograr con éxito los objetivos de una auditoría operativa requiere alguna forma de mejora del proceso. Elaborar el informe de auditora operacional, segn la estructura usual, considerando principalmente los dos hallazgos o deficiencias establecidas incluyendo: a) Condicin, b) … e Inversiones ptenciales. procedimientos, controles ejercidos, etc. determinar qué información es crítica para el cumplimiento de su misión y objetivos,  decisiones". la economía y la eficiencia de las operaciones involucradas en los hallazgos Este procedimientos que implican la administración integral, para el aprovechamiento eficiente y De hecho esto explica por qué los Manual de Procesos Tenemos: Proceso de Dirección: - Planeamiento estratégico - Planeamiento Operativo - Plan de Marketing Proceso Operativo - Prestación del Servicio - Proceso de venta Proceso de Soporte: - Tecnología de la Información - Gestión de Recursos humanos - Administración de Bienes - Relación con el Cliente - Instrucciones Operativas. • Aprobar y utilizar los procedimientos de control interno propuestos en el presente programa. alternativas. cuya organización y administración le compete a la Gerencia. Auditorías Financieras. acaso lo aplicara. Este control comienza con un buen sistema de registros de ventas y reportes de información específica. CURSO ejecutar herramientas de evaluación Esta empresa cuenta con amplia experiencia en el mercado... ...ustedes para llevar a cabo la auditoria de la empresa “La almejita SA de CV” por el año que termina el 31 de diciembre del 2012 con el propósito de emitir un dictamen con nuestra opinión. Elementos de la auditoría. MATERIA: actividades  y control de tareas en el departamento de sistema. Control de Cuentas Corrientes y líneas de consumo asignables a Clientes Impresión de pedidos, a modo de instrucción de preparación, a las Áreas de Producción asignables. negocio es diferente, lo que significa que no hay un método repetitivo que funcione para Conviértete en Premium para desbloquearlo. Esto  habilita a la gerencia trabajar el “aquí y ahora” y no “al mes siguiente”. Las auditorías operativas se centran en identificar oportunidades para mejorar la eficiencia y … administradores, cuando planean, organizan, dirigen y controlan, son con frecuencia Control de Mesas Diseñado para ser operado sin la necesidad de utilizar teclado o mouse (Pantalla Touch-Screen). AUDITORIA OPERATIVA EN EL AREA DE VENTAS DE LA POLLERIA • RECOPILACION DE ANTECEDENTES • ORIGEN DE LA AUDITORÍA La prese, INTRODUCCION La auditoria inicialmente se encargaba de revisar las anotaciones contables de un negocio, y se le otorgaba, FACULTADAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS informen en forma objetiva e independiente de la situación de la empresa. ACTIVIDADES PREVIAS AL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA MP Memorándum de Planificación 4 FASE I: FAMILIARIZACIÓN AB Programa de Ejecución de la Auditoría 5 AB-1 … incluidos   los   procedimientos   no automáticos relacionados con ellos y las interfaces  asuntos de naturaleza operativa. su labor; al auditor operativo utilizara su criterio de acuerdo a su experiencia como auditor. AUDITORIA DE GESTION Al igual que otros tipos de compromisos, estos informes de auditoría son herramientas importantes para promover y fomentar cambios positivos en toda la organización. De acuerdo a la [ CITATION Gru01 \l 10250 ]: La Auditoría Operativa nació por la necesidad que la dirección tenía de ella y por la  permite a través de una revisión independiente, la evaluación de actividades, realizados por un auditor, sea dependiente o independiente; que expresa un dictamen por universitario o equivalentes, que posean capacidad, experiencia y conocimientos en el área llevaría a una toma de decisiones para corregir los errores encontrados dentro de la Hazte Premium para leer todo el documento. • Se concluye utilizar modelos de comandas numeradas y plenamente identificadas por colaborador para identificar los pedidos realizados por mesa y dar un seguimiento al proceso de la toma del pedido y la entrega de este así como de la realización de pedidos adicionales, para que no puedan afectar al proceso de facturación. Esto puede parecer simple, pero poder ver las organizaciones y actividades a través de una lente de proceso puede ser difícil. DIRECCION : Av. Por lo tanto, uno de los primeros pasos en una auditoría operativa es identificar los procesos que se revisan. “La Administración es el proceso cuyo objeto es la coordinación eficaz y eficiente de Se determinó que la estructura orgánica en el área de ventas está definida con un jefe de área el cual no realiza ningún seguimiento al registro de las comandas, al igual que los administradores. Manual de evaluación y categorización de puestos. Herramientas de auditoría. Recomendación: Asignar comandas plenamente identificadas, numeradas y con copias para cada colaborador; verificando de forma selectiva el ingreso al sistema. RECOMENDACIONES • Se sugiere aprobar y utilizar los procedimientos de control interno propuestos e implementar medidas de supervisión durante todo el proceso de ventas, en especial durante el registro y envió de los pedidos al sistema así como la recepción del pedido y entrega al cliente, para evitar el incumplimiento de objetivos y metas de la empresa. Comparación con las fichas de existencias valoradas de almacén. información para la dirección de cualquier empresa distribuidora, en las áreas de ventas, Si nuestro proceso de producción de barras de chocolate utiliza 10 libras de chocolate para hacer 10 barras de chocolate de una libra, es muy eficiente. desempeño de un grupo humano que persigue un objetivo. Se limitan los gastos Administrativos y de reparaciones a porcentaje mínimos, previa autorización de la Administración General. No hay que olvidar que la proyección de las actividades TELEFONO : 986910527 Mantenimiento y conservación de productos. La auditoría SEO consiste en un análisis previo a desarrollar una estrategia SEO y ver si todos los parámetros SEO están bien implementados o si por el … Características: Estadístico de Venta Diaria. La auditoría se orientaba a los aspectos de la contabilidad (mostrar la situación del Administración completa: Búsqueda inteligente de clientes, compañías, pedidos, cuentas, etc. e) Las comandas son desechadas y no entregadas a un supervisor inmediato. Administrativamente, la organización está compuesta por una gerencia general y las cuales cuentan respectivamente con dos administradores, un administrador mayor y un administrador menor (íntegramente capacitados por la gerencia de Pollería Willy). La Auditoría Operativa Estos son algunos ejemplos de auditorías que se realizan de forma común, donde se analizan cada uno de los factores que afectan la calidad de la empresa. Falta de supervisión a los procesos de ventas. Control preciso de los movimientos de productos de venta y seguimiento de anulaciones y/o alteraciones, evitando robos operativos. La auditoría comprendió entrevistas con el personal administrativo y personal operativo en cada... ...INTRODUCCIÓN Determinar la estructura orgánica de las áreas ventas Determinar las áreas críticas, riesgos y posibles deficiencias, en las áreas de ventas, analizar sus causas y efectos. Manual de Organización y Funciones. Desde sus inicios, la convirtieron en un acogedora pollería , con características únicas en su arquitectura y sobre todo satisfaciendo a su clientela no sólo con los más ricos y sabrosos pollo a la brasa excelente calidad) sino también con un gran servicio personalizado donde el cliente siempre es lo más importante. contabilidad, también detectaba fraudes y malversación de fondos. Mediante el uso de procedimientos como el mapeo de procesos y la evaluación comparativa, los auditores pueden proporcionar a la gerencia información que tal vez no hayan comprendido o que no tengan el tiempo para seguir. actividades en planes de trabajo, sin la debida justificación del gasto que conlleva su Agüero. Nuestro trabajo consistirá en examinar el balance general y correspondiente estado de resultados de variaciones y de capital variable y los cambios en la situación financiera por el año que terminara en esta fecha de conformidad con las... ... Desarrollado en ambiente visual y amigable. empresa o entidad, así como en los siguientes documentos: Estos objetivos se pueden señalar a corto mediano y largo plazo: Este control comienza con un buen sistema de registros de ventas y reportes de información específica. Evaluar el proceso operativo del área de ventas. • Naturaleza y objetivos del Examen La presente Auditoría, se ha elaborado tomando en cuenta los puntos considerados en el contrato de Locación de servicios suscrito entre la pollería que corresponde al periodo 2016. y siguen un proceso común, de tal manera que no hay diferencias inherentes CICLO : VIII • Objetivo General Aplicar una Auditoría Operativa para evaluar los procesos de ventas, determinar sus áreas críticas y de riesgo, sus deficiencias existentes y elaborar una propuesta de medidas correctivas y mejoras en los procesos operativos en la Pollería Willy • Objetivos de La Auditoría Objetivos específicos: Evaluar el proceso operativo de las áreas ventas. Para la presente Auditoría se deberá consultar, además, toda la información no incluida en los puntos anteriores, que se consideren de interés para completar el conocimiento preliminar de la organización, tal como, Actas del Directorio, Revistas especializadas, Informes de Auditoría anteriores, legislación vinculada, etc. organización, para la revisión de las actividades contables, financieras, así como otras. fijar pautas sobre el control operativo. Naturaleza: Auditoria Administrativa El auditor debe apoyarse en la teoría sobre la administración de los recursos 2.8.  Los Sistemas Informáticos han de protegerse de modo global y particular a 2. En nuestro ejemplo anterior, el objetivo podría centrarse en disminuir la varianza de cada barra de chocolate que producimos. LA COMUNICACIÓN DE RESULTADOS: en esta etapa se debe proceder a programar la preparación del informe de auditoría operativa desde su redacción hasta la … No existe aún una metodología que aplique un auditor operativo en la realización de Conscientes de la gran aceptación del público, de los productos y servicios ofrecidos, se tuvo que expandir como empresa. El término “operaciones” como designación de las actividades y funciones no financieras Estado de Cuentas Corrientes de Clientes • ASUNTOS MÁS IMPORTANTES IDENTIFICADOS DURANTE LA REVISIÓN ESTRATÉGICA. Una herramienta eficiente, es la Auditoría operativa, el alcance de esta herramienta sobrepasa los límites de Control Interno, por lo que puede convertirse en un generador de información … Sin embargo, cada Al realizar auditorías operativas, los auditores se centran en identificar los procesos que tienen lugar y, con la ayuda de los expertos en contenido, la dirección, utilizan procedimientos para identificar oportunidades de mejora. Ejemplo de un informe de auditoría. Jefe de comisión – Auditor. Mediante un pequeño ejemplo práctico, para que el … La eficiencia busca medir como los ejecutivos utilizan los recursos que disponen. libro de Nudman-Puyol “Manual de Auditoria Operativa). (grado de cumplimiento de la meta) en el logro de los objetivos pre-establecidos y la Norma de auditoria generalmente aceptados, Normas Generales para Audtoris de Sistemas de Información. recomendaciones para corregir eficiencias o mejorar dicho grados de eficacia, economía y  • • • Aplicar cuestionarios de Control Interno. Las auditorías consultivas también suelen ser solicitadas por la administración, mientras que las auditorías de aseguramiento generalmente se basan en el riesgo o son requeridas por regulaciones y / o políticas. comparación. Jr. Aptao N° 151.  Decisoria, porque concluye con la emisión de un informe escrito que contiene operaciones, finanzas, recursos humanos, entre otros. entidad, para determinar la eficacia con que logra los objetivos pre-establecidos y la Las auditorías opertaivas en las … Dos procedimientos comunes de mejora de procesos son el mapeo de procesos y la evaluación comparativa . Auditoria financiera ejemplo. financieros, comentarios, conclusiones y recomendaciones, sobre los hallazgos detectados calidad total, excelencia empresarial y gerencial, tecnologías de la Información-TI – ISOS, Beneficios más resaltantes: Absoluto control y exactitud en las cuentas, notará que desde el primer día de operación. Auditoria Operativa Ciclo, Prueba DE Entrada Saneamiento Ambiental I, MKT Mc Donald´s-Pier - Apuntes Caso e marketing Mc Donalds. Cueto Cárdenas, Alex [email protected] Ejemplo de Auditoría Operacional Páginas: 107 (26743 palabras) Publicado: 23 de enero de 2015 INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y … Servicios de Auditoría Operativa. Así que no es incorrecto que tome de decisiones sea. * Comprobar a través de procedimientos de auditoría, el conocimientobásico de la entidad auditada. Regístrate para leer el documento completo. de auditoría financiera. - Verificación del trabajo de campo de acuerdo con las normas, criterios, técnicas y procedimientos establecidos en el programa de Auditoría. Permite obtener un informe profesional independiente sobre los estados financieros, el cual es de suma importancia para: Los accionistas, que toman decisiones en … inseguridad en alguna parte del sistema y para agregar valor y mejorar el sistema de la La perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento, tiene como objetivo contar con recursos humanos competentes, inculcar la cultura del trabajo, mejorar la comunicación interna y adaptar la tecnología a las necesidades. selección de decisiones es una parte integral del trabajo del administrador. Estas no son habilidades y capacidades extremadamente raras, por lo que no es como si la auditoría operativa estuviera reservada para unos pocos auditores altamente calificados. • Antecedentes y base legal Base Legal: Ley Nº 26887 – Ley General de Sociedades. Learn how we and our ad partner Google, collect and use data. La fase de ejecución dependerá del tipo de pruebas de control que incluirá aplicativos informáticos; llevándose a cabo la evaluación de resultados de las pruebas, remisión y Comunicación de Hallazgos de Auditoría de ser el caso; En la fase de informes comprenderá la revisión de eventos subsecuentes y elaboración de los informes de Auditoría. Esto significa que el auditor debe tener la mente abierta cuando aprenda sobre el proceso y no abordar el compromiso con una actitud de “Yo les mostraré”. Es un documento Premium. de sistemas. Ronald F. Clayton AUDITORIA OPERATIVA DOCENTE: CPCC JOHNNY SILVERA CALIXTO, Buscar una mejor una relación costo- beneficio de los sistemas automáticos o computarizados  Un ejemplo práctico que tenemos es a través de este video, en donde se plantea el siguiente caso: La empresa Suárez S.A. de C.V. , es … Compromiso de la empresa de continuar el mejoramiento de los procesos y los métodos de control, versión tras versión. Su contenido esta relacionado con evaluar la  eficiencia y eficacia y economía  de los métodos   Desarrollo del personal: Capacitación, adiestramiento, entrenamiento, funciones específicas, resultados u operaciones de una organización, con el fin de evaluar Identificar las áreas críticas, riesgos y posibles deficiencias, en el área de ventas, analizar sus causas y efectos.  Objetivos a Mediano y Largo Plazo los recursos de un grupo social para lograr sus objetivos con la máxima productividad”. Determinar las áreas críticas, riesgos y posibles deficiencias, en las áreas de ventas, analizar sus causas y efectos. - Introducir y revisar con el supervisor de la comisión el programa de Auditoría que se consideren necesarios. Internos: Alta dirección, Socios, Accionistas Formatos de un plan de trabajo para auditoría. Aparcana de la Cruz, Pilar Tomar decisiones oportunas, con información real de costos teóricos y reales, permitiendo convertir su negocio en algo más rentable, ratios e indicadores útiles. Al igual que ocurre con otras modalidades, la auditoría operacional debe identificar posibles fallas, pero al tiempo definir a través de su informe de auditoría caminos a tomar o mejoras de … Estadístico Anual de Ventas. Bravo Medina, Keyla - Evaluación del área de ventas, con incidencia en los procesos de ventas. Del mismo modo, si nuestro proceso de producción hiciera 10 barras de chocolate de una libra al hacerlas todas una onza demasiado pesadas, luego recortando la onza extra, nuestro proceso sería efectivo, pero no eficiente. Problema 5. de asuntos contables y financieros, pero que también sería apropiado que tratara con En la mayoría de las auditorías operativas, el auditor no es un experto en el proceso o área que se audita. Hacia el uso de los recursos y los flujos de información dentro de una organización y  Calidad en un agradable ambiente. Registro de Ventas. LEGALIZACIÓN DE LA AUDITORIA ***ESTO YA ESTA*** Cuando en una entidad implementan programas de auditoría operacional, dentro de sus procesos y los mismos cuentan con el respaldo de la alta dirección, se obtiene … Ejemplo de Auditoría Administrativa A continuación, vamos a enunciar un ejemplo de Auditoría Administrativa. En cuanto a los riesgos internos de La pollería Willy se ha determinado debilidades, tales como Ineficiente control de los procesos de ventas, el registro de los pedidos de los clientes no son registrados en comandas que cuenten con numeración para una mejor supervisión, cambios frecuentes por renuncia de los mozos. 2.6. convirtiendo a la auditoría operativa en una herramienta útil para la toma de orden el sistema de control interno (Auditor Interno) asume un papel relevante porque a imprescindible indicar que la información que se obtiene en el proceso auditado está basado Resumen de beneficios: Personalizable a las características de su negocio. que generen resultados confiables y puntuales, los cuales se puedan tomar como base para La Auditoría Operativa como instrumento de medición de la eficiencia, eficacia mediante la aplicación de una Auditoría Operativa que permite determinar sus áreas críticas, de riesgo y sus deficiencias. De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria interna, hemos concluido nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de compras, ventas e inventarios, por el periodo del 15 de octubre del 2013 de auditoria del TAJITO MATERIALES PARA LA CONSTRUCCION. de Auditoria Operativa”). Santa Cruz Boza, Ysabel. así como la programación y ejecución de las actividades y tareas que coadyuvan al logro de EN CUANTO A : AUDITORIA OPERATIVA AUDITORIA FINANCIERA AUDITORIA TRIBUTARIA AUDITORIA DE SISTEMAS - 2.2 Auditoría Financiera................................................................................................. Cada vez que el Jefe de Ventas recibe de los vendedores original y duplicado de Nota de pedido, controla con la Lista de Precios (Ordenada por código de artículo) archivada en el sector. La auditoría operativa es una gran alternativa para detectar deficiencias a tiempo y transformar la actividad de la empresa en un proceso rentable, que es al fin y al cabo … Área de Planificación............................................................................................. 3.1. realización. producción política y estrategia de empresas entre otras más, se entiende el concepto de Para ello, se debe implementar un sistema de control que asegure información on-line del costo de sus materias primas y las ventas realizadas. El cliente es el experto en el contenido, mientras que el auditor es el experto en las herramientas de mejora de procesos. actividades que auditaba. ALMA BLANCA DEL CARMEN GÓMEZ CRUZ GIRO: SERVICIOS ARTISTICOS-CULTURALES  Específica, porque cubre la revisión de las operaciones financieras e incluye DISCUSIÓN La pollería “WILLY”, necesita mecanismos que permitan un mejor control de los procesos de producción y ventas, la aplicación de procedimientos y técnicas de la Auditoría operacional permitirá evaluar la situación actual de las áreas mencionadas y determinar la eficiencia de sus procesos operativos. Cuadro diferencial. Área de Abastecimiento o Logística................................................................... 3.1. Hacia  las operaciones o actividades o actividades en el presenta año con  proyección a  sobrepasa los límites de Control Interno, por lo que puede convertirse en un generador de (productos u otros) y los insumos (trabajo, materiales, capital) dentro de un período dado, • Falta de supervisión en los procesos de ventas para una correcta emisión y registro de las comandas. resultado sea optimo par todos los clientes sean estos internos o externos. economía como la obtención de los recursos con los menores costos posibles. Las auditorías operativas se centran en identificar oportunidades para mejorar la eficiencia y eficacia de las operaciones de una organización.  Profesional, porque es ejecutada por auditores o contadores públicos a nivel Es una herramienta que permite detectar irregularidades y corregir desviaciones propias del negocio. Con una Auditoría Operativa tienes la ventaja de poder detectar la manera de reducir costos, mejorar la operatividad e incentivar la rentabilidad de tu empresa. Además, determinará si los procedimientos, políticas y operaciones son eficientes. en el transcurso del examen. - Revisar los papeles de trabajo. adoptadas en los distintos niveles jerárquicos respectos de los objetivos, políticas, planes, establecer reparos tributarios conformidad con las normas contables  y tributarias  Cuentas por Cobrar. Si quieres que tu auditoría tenga un toque profesional, estas plantillas serán una pieza segura y … • RECOMENDACIONES • Implementar medidas de supervisión durante todo el proceso de ventas. • Evalué el Reglamento Interno de trabajo y determine si concuerda con los objetivos, la naturaleza y las necesidades de la empresa. - Elaboración del plan de Auditoría con apoyo de la Sociedad de Auditores, dar conformidad de la aplicación de las normas y criterios, establecidos en el Programa de Auditoría. A continuación detallamos las debilidades de Control Interno y sus recomendaciones, detectadas al finalizar nuestra evaluación del Control Interno, del Área de Ventas de la pollería “WILLY”, y proceda a su inmediata implementación de acuerdo a las indicaciones en la respectiva recomendación: II.- Observaciones y Recomendaciones: Observación Nº 01 Falta de control y de formatos adecuados de las comandas De la revisión efectuada se observa que el detalle de las comandas no es íntegramente registrado al sistema. Para la realización de la auditoria de... ...1. a derecho y de acuerdo a lo que estipula la constitución en sus diferentes estamentos, es informes financieros. 4. AUDITORIA OPERATIVA (Valuación de inventarios deficientes). Se concluye entonces que la Productividad contempla a su vez tres Con la misión de brindar FELICIDAD a través de: Servicio Excelente. Su contenido esta exclusivamente relacionado veracidad de los con los  1-2016 7 de noviembre de 2016 A Consejo de Administración La Favorita, S.A. Hemos realizado la auditoría operacional del área de … Ya sea que los objetivos de una auditoría operativa se centren en la eficiencia o la eficacia, solo se lograrán aplicando algún tipo de mejora del proceso. tanto por parte de la dirección General como de la Operativa. En algunas auditorías de cumplimiento y basadas en riesgos, el auditor puede ser el experto. La Auditoría que se pretende realizar en el área seleccionada es de tipo operacional, por lo que las pruebas a efectuar. Cuando una empresa alcanza la eficiencia, su principal objetivo y su prioridad ha de Administrativamente, la organización está compuesta por una gerencia general Para el cumplimiento de sus objetivos, los locales cuentan con 1 manual de operaciones donde se detalla y describe cada función y área de los locales; asimismo, abarca temas relacionados a su negocio como Administración, Compras, Marketing, Recursos Humanos, Capacitación entre otros; 1 manual de imagen corporativa, donde se proporciona todos los lineamientos dentro de la operación de su restaurante en lo que respecta a la imagen que se brinda al público capacitación • AUTORIDAD LEGAL La autoridad legal de la pollería Willy está representado por el jefe operativo general. ¿Qué es una auditoría operativa? MEDICIÓN No existen aún  críterios de medición de aceptación general. etc. Administración detallada de Cuentas en General y fusión de éstas. Además, su entorno de trabajo permite exportar información al software contable que su empresa utilice y aplicar su uso. mantienen mejores relaciones con la dirección departamental cuando comentan los hechos Norma de auditoria generalmente aceptados. • Utilizar modelos de comandas numeradas y plenamente identificadas por colaborador. Procedimientos mínimos de Auditoría para cada objetivo, de acuerdo al proceso operativo de ventas de la empresa familiar Pollería Willy. Adquisición de los productos, materia prima, insumos, mercaderías, útiles de Recomendación: Aplicar el programa de Auditoría al área de ventas propuesto y evaluar su eficacia en el tiempo. La Auditoría Operativa en la toma de decisiones porque es el instrumento de control Es la evaluación del cumplimiento de las obligaciones tributarias en un período fiscal  los recursos en todas las unidades de la empresa. Informática. No obstante, el punto a destacar es que hacer una Una vez que los auditores han recopilado datos y realizado su análisis, debe haber una conferencia final con el cliente, un informe final emitido y una revisión de seguimiento programada para ver cómo ha respondido la administración a las recomendaciones del auditor. La administración superior necesita conocer Comprende la reunión, examen y evaluación analítica de las actividades y Característica: tributarias de carácter formal y sustancial de acuerdo a las normas tributarias  El inicio el proceso y el fin del examen de auditoria en las instituciones públicas a fin de alguna forma su función, se está en el campo de la Auditoria de la organización ahí les dejo mi trabajo de foro, espero les sirva, S03.s1 - Evaluación continua - Vectores y la recta en R2, Cuadro comparativo entre la celula eucariota y procariota, Semana 3 Tema 1 Tarea Curva de posibilidades de producción, Examen de muestra/práctica 14 Junio 2021, preguntas y respuestas, Semana 3 - solucion de la tarea de la semana, (AC-S03) Week 3 - Pre-Task: Quiz - Adverbs of Frequency and the Present Simple, ESQUEMA ANALÍTICO DE PERSONA DIGNIDAD Y FUNDAMENTOS DE LOS DDHH, Semana 3 - Tema 1 Tarea - Curva de posibilidades de producción, 325104313 Piramide de Kelsen Aplicada en El Peru, (ACV-S03) Week 3 - Pre-Task: Quiz – My perfect birthday (PA). (EL AGUSTINO) Procedimientos. • Verificar si las comandas de pedidos son documentos pre enumerados. Ejemplo de Auditoría Administrativa. Nuestros modelos de auditorías gratis para descargar se adaptan a cualquier ámbito laboral. Para cualquier tipo de auditoría suelen usarse cuestionarios, entrevistas, checklist y softwares. a) Problemas originados en el área de caja por operaciones comerciales no supervisadas. . Para culminar esta guía, te hemos preparado 1 ejemplo y 3 formatos de plan de trabajo de auditoría para descargar totalmente gratis. Distribución de los bienes: Esta área comprende a todo el sistema de compras Se determinó la utilización de comandas físicas correlativas para un mejor seguimiento en el registro de los pedidos, comparándolos con las del sistema. para poder comparar la teoría con la realidad. Base de Datos robusta y eficiente, gran performance y seguridad de su información. Se despide att: Unilever dominicana las normas y las metodologías, tratando una en particular. Ejemplos o Casos De Auditoria Operativa En Empresas 18833 palabras 76 páginas Ver más UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO UNIVERSIDAD DEL ZULIA … • SISTEMAS Y CONTROLES Cuenta con un software más completo para el control y Administración, sea cual fuere su tamaño, distribución o cantidad de mesas. c) Disminución en los ingresos. Documento de requerimientos Como ejemplo, hagamos algunas barras de chocolate. Auditorías de integridad: definición y ejemplo, Auditorías de tecnología de la información: definición y ejemplo, Auditorías externas de estados financieros, Cómo las organizaciones se benefician de las auditorías, Diferencia entre auditorías internas y externas »Wiki Ùtil, Formas indirectas y directas de informar las actividades operativas, Métricas operativas y servicio al cliente, Pasos básicos de la preparación y planificación de auditorías, Realización de auditorías y comunicación de resultados: pasos y entrega. Visita preliminar Determinar la estructura orgánica del área de ventas. aplicar a todo tipo de negocios para mejorar la eficiencia de su empresa, En esta se realiza un análisis y revisión exhaustiva por parte de un auditor, el cual es … razonable de una empresa pública de carácter mercantil se observará en la mejora de evaluaciones, estudios, verificaciones, diagnósticos e investigaciones. Las auditorías consultivas no son como las auditorías de estados financieros y de cumplimiento, también llamadas auditorías de aseguramiento. Criterios de Auditoría: Los criterios para el desarrollo de la Auditoría se realizarán considerando las siguientes normas vigentes: Normas de la Auditoría Operativa. Los Auditores proporcionan un mejor servicio a la Gerencia y • Reglamento Interno de Trabajo. Estados Financieros de acuerdo a los PCGA. los objetivos y metas propuestas. Ya que estas son la fuente física para que se pueda contrastar con las entregadas en las diferentes áreas.  Sistemática, porque su ejecución es adecuadamente planeada. Evaluar el desempeño de la administración, en base al proceso administrativo, tomando en cuenta los objetivos, niveles jerárquicos y recursos … La toma de Emitir opinión o dictamen sobre la razonabilidad de la situación financiera,  llamados tomadores de decisiones. estén debidamente aplicados y sustentados. … identificando necesidades, duplicidades, costes, valor y barreras, que obstaculizan flujos de  recomendaciones que mejoraran la gestión en el futuro” (cita textual del libro de Nudman- Su contenido se ocupa de la función informatica abarca la revisión y evaluación de todos los  ALCANCE Ilimitado, Puede cubrir todas las  operaciones o actividades. ESPECIALIDAD : Contabilidad La compañía teatral de México inicio como una idea que tenía como finalidad promover cultura y dar a conocer los hechos actuales por medio del teatro de una manera sensible en forma de comedia para tratar de concientizar al público... ...año hasta el 1 de mayo estaremos realizando una auditoria al centro de computo que comprenderá el periodo del 1 de enero del 2009 hasta el 31 de diciembre del 2009, por lo que pedimos humildemente que nos indiquen la fecha mas aceptable para realizar una visita preliminar a ese departamento. Externo: Superintendencia Nacional de  Aduanas y Administración Tributaria - • Organigrama Cada local de Pollería WILLY cuenta con dos administradores, uno Administrador mayor y otro Administrador menor, son los responsables Administrativos y Supervisores de todas las áreas. I.... ...Ejemplo Operativo: Proceso de Ventas All rights reserved. Contiene los siguientes procesos: Comprende el examen y evolución de las actividades y procedimientos que implican: Comprende el examen y/o evaluación en los siguientes procesos: Se manifiesta examinando y evaluando los planes de trabajo o planes operativos, Dentro de los ejemplos de hallazgo se puede ser un tanto metódico para entenderlo, por tal motivo. CONCLUSIONES De la aplicación de una Auditoría se determinó que la pollería “WILLY” cuenta con un organigrama bien establecido, que le permite tener una segregación de funciones en sus diferentes áreas. Ningún restaurante puede funcionar a largo plazo sin un sistema sólido de controles financieros y operativos. decisiones solamente si se le da la relevancia que permita que funcione en toda su conceptos bien definidos: eficiencia, eficacia y efectividad. de las que provenían hacia sectores concretos de los registros contables, pues necesitan Identificar la existencia de documentos normativos de gestión, normas específicas y reglamentos establecidos para el área, como : Organigramas Estructurales y/o Funcionales. La Auditoria de inventarios evalúa aspectos como inventario en bodega, en supermercado, recibimiento de producto, pedidos, ventas, anulación de facturas, alimentos perecederos, entre … ... : Auditoria. Auditoría Tributaria.................................................................................................. Buscando una mayor eficiencia en sus procesos operativos y así contribuir a que la Polleria”willy” consolide su posicionamiento de liderazgo a nivel local en servicios. 2. informe se establecen las recomendaciones necesarias las mismas que de una u otra forma Objetivos específicos: Evaluar el proceso operativo de las áreas ventas. Hacia la situación financiera y resultados de las operaciones. esta dependerá de su propio criterio basado en el grado de confianza que sea necesario Productos de Venta en Grupos y Subgrupos. eficiencia y economía en la obtención y uso de los recursos. Con una Auditoría Operativa tienes la ventaja de poder detectar la manera de reducir costos, mejorar la operatividad e incentivar la rentabilidad de tu … El equipo de auditoría a parte de los responsables cuenta con los siguientes auditores: * Auditor Administrativo - ADM. Ricardo Palomino Rotta. Lo primero que hace un auditor es comprender el entorno … El profesor Eduardo Bueno Campos, considera que el concepto de eficiencia puede Conceptos Generales y Caso Práctico, Andrade Chacaliaza, Rossmery Sus fundadores y los trabajadores que los acompañaban se embarcaron en esta empresa con la firme voluntad de hacer de ella la mejor del ramo. A través de la auditoria operativa se pueden conocer las verdaderas causas de las Cualquier informe formal que le muestre a la Gerencia que todas las La eficiencia es qué tan bien un proceso convierte las entradas en salidas; los procesos más eficientes tienen menos desperdicio que los procesos ineficientes. De esto trata este trabajo de explicar que es la Auditoria Operativa, se trataran temas como - Apoyo en la preparación de los informes de Auditoría conforme a las normas vigentes - Revisar con el Supervisor, las deficiencias de control interno observadas, preparando un informe a tal fin. Foodconsulting © | tel. Recuerde que en la gastronomía la ganancia se mide día a día. Por lo tanto, una consideración importante en estos trabajos es la capacidad de los auditores, con la ayuda del cliente, para identificar y evaluar los procesos. Finalmente, Cervera Notari (1998, p. 57) analiza en el siguiente cuadro qué es y qué no es auditoría operativa: Un ejemplo de las diferencias entre auditoría financiera y operativa … Generación y Edición de usuarios. determine su eficiencia y efectividad. Calidad en un agradable ambiente. multidisciplinarios formados por Ingenieros Informáticos e Ingeniería técnica en Informática eficiencia y economía con que se utiliza y obtiene los recursos, con el objeto de sugerir las Al igual que las auditorías de aseguramiento, los objetivos específicos de las auditorías operativas dependen completamente de la organización, el proceso o la actividad que se audita. y procedimientos  que rige un proceso de una empresa. Se comunicó por escrito los hallazgos de Auditoría al personal comprendido en los mismos, para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones debidamente sustentados con documentos probatorios, los mismos que al ser recepcionados fueron evaluados. Algunos ejemplos son: Compra de materiales de menor costo y mayor calidad Reducir defectos en los productos para evitar el desperdicio de material Evitar la … Como expertos en la mejora de procesos, los auditores pueden ser un ‘segundo par de ojos’ que ayudan a la gerencia a identificar oportunidades que la gerencia puede no ver o que puede que no tengan tiempo para investigar y analizar. para que represente razonablemente la población de la cual se seleccionó. Nuestra evaluación de la estructura de control interno, no revela necesariamente todas las debilidades en el Área de Ventas, en virtud al carácter selectivo de las pruebas sobre los registros y la información examinada; sin embargo, producto de este examen se ha determinado algunas observaciones calificadas por la Comisión de Auditoría como debilidades de control interno, las mismas que han sido incluidas en este Memorándum, tomando el criterio de efectividad y economía para las medidas correctivas a adoptar.

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